Hallo zusammen,
ich beschäftige mich seit ein paar Monaten ernsthafter mit dem Thema Steuern und Affiliate, und eine Frage lässt mich einfach nicht los. Ich bin aktuell bei drei verschiedenen Netzwerken aktiv – AWIN, Belboon und einem kleineren Direktprogramm. Alle drei zahlen auf dasselbe Konto aus, aber zu unterschiedlichen Zeiten und in unterschiedlicher Höhe.
Jetzt frage ich mich: Muss ich für jedes Netzwerk eine separate Einnahmen-Überschuss-Rechnung führen, oder reicht eine einzige EÜR für alles zusammen? Ich hatte das mal irgendwo gelesen, dass man bei mehreren "Einkunftsquellen" aufpassen muss, aber ich bin mir nicht sicher ob das bei Affiliate so gemeint war oder eher bei wirklich getrennten Geschäftsbereichen.
Zusätzlich: Ich betreibe alles unter demselben Gewerbe. Keine GmbH, kein Partner, nur ich allein. Ändert das etwas?
Ich frage das hier erstmal bevor ich direkt zum Steuerberater renne – die Wartezeiten sind gerade im Sommer eh ewig, und vielleicht hat hier jemand schon praktische Erfahrung damit gesammelt. Danke schon mal im Voraus!
Kurze Antwort: Nein, du brauchst keine separate EÜR pro Netzwerk. Eine einzige EÜR reicht völlig, solange alles unter demselben Gewerbe läuft – was bei dir ja der Fall ist.
Du erfasst einfach alle Einnahmen aus den verschiedenen Netzwerken zusammen als Betriebseinnahmen. Wichtig ist nur, dass du die einzelnen Zahlungseingänge sauber dokumentierst, also wann kam was von wem. Das reicht dem Finanzamt in der Regel. Mehrere Einkunftsquellen innerhalb eines Gewerbes sind kein Problem, solange die Tätigkeit dieselbe ist – und Affiliate ist Affiliate, egal ob AWIN oder Direktprogramm.
Wo es komplizierter wird: wenn du irgendwann zwei wirklich verschiedene Gewerbebetriebe hast, z.B. einen Online-Shop parallel. Aber das klingt bei dir nicht so.
Stefan hat das im Wesentlichen richtig beschrieben. Eine EÜR für alles, solange ein Gewerbe.
Ich würd das trotzdem nicht auf die leichte Schulter nehmen, auch wenn technisch eine EÜR reicht. Die Frage ist eher wie du die Buchhaltung intern aufstellst. Ich kenne das aus eigener Erfahrung – wenn man anfängt mehrere Netzwerke zu mischen und dann hinterher prüfen will wo welcher Traffic konvertiert hat, wird's schnell unübersichtlich.
Mein Tipp: Leg dir in Excel oder in einem Tool wie sevDesk einfach eine Kategorie pro Netzwerk an. Das ist keine steuerliche Pflicht, aber es hilft dir massiv wenn du später mal Rückfragen vom Finanzamt bekommst oder verstehen willst welche Nische eigentlich profitabel ist. Ich mach das so für alle meine Projekte, auch wenn es anfangs nach Mehraufwand aussieht – langfristig spart das Zeit.
Und ja, Steuerberater im Sommer ist echt mühsam mit den Wartezeiten, da kennst du dich wahrscheinlich schon aus.