Hallo zusammen,
ich stehe gerade vor der Entscheidung, mein Affiliate-Business offiziell anzumelden und bin mir ehrlich gesagt nicht sicher, welche Rechtsform für mich passt. Ich bin hauptberuflich angestellt und mache das Ganze nebenbei – bisher hat sich das im Rahmen gehalten, aber ich merke, dass die Provisionen langsam auf ein Level steigen, wo ich das nicht mehr ignorieren kann.
Meine Frage: Gibt es für Affiliates überhaupt eine Möglichkeit, als Freiberufler anerkannt zu werden? Ich betreibe hauptsächlich Content-Seiten in hochmargigen Nischen und wähle Produkte sehr gezielt aus – ist das eher journalistische Tätigkeit oder klassisches Gewerbe?
Ich habe gelesen, dass Texter oder Journalisten manchmal als Freiberufler durchgehen, aber ich weiß nicht, ob das auf Affiliate-Marketing übertragbar ist. Bei einem Gewerbe käme dann ja auch noch die Gewerbesteuer dazu, was bei Nebeneinkünften je nach Freibetrag relevant werden könnte.
Jetzt im Sommer hätte ich etwas mehr Zeit, das endlich sauber aufzusetzen, bevor die Einnahmen weiter steigen. Was habt ihr gemacht bei der Anmeldung, und hat jemand Erfahrung damit, ob das Finanzamt Affiliate-Tätigkeiten als freiberuflich akzeptiert?
Danke schon mal!
Markus
Ich bin selbst noch ganz am Anfang und frag mich das auch – ich dachte bisher man meldet einfach ein Gewerbe an und fertig. Dass es da Unterschiede geben könnte hab ich nicht auf dem Schirm gehabt. Gespannt was die Erfahrenen hier sagen!
Kurze Antwort vorweg: Affiliate-Marketing wird vom Finanzamt in aller Regel als gewerbliche Tätigkeit eingestuft, Freiberufler-Status ist da extrem schwer zu kriegen und in den meisten Fällen nicht realistisch. Es gibt zwar Grenzfälle – z.B. wenn jemand nachweislich journalistisch tätig ist und die Provisionen wirklich nur ein Nebenprodukt redaktioneller Arbeit sind – aber das ist die absolute Ausnahme und müsste aktiv beim Finanzamt argumentiert werden.
Als IT-Consultant, der viel mit Rechtsfragen rund um digitale Dienstleistungen zu tun hat, würde ich dir dringend raten, das nicht auf eigene Faust zu entscheiden. Die Grenzziehung ist nicht eindeutig und hängt sehr am Einzelfall. Ein Steuerberater mit Erfahrung im Online-Business kostet einmalig etwas, spart dir aber potenzielle Nachforderungen.
Den Gewerbefreiabetrag (aktuell 24.500€ für Einzelunternehmer) hast du als Nebentätigkeit wahrscheinlich ohnehin im Blick, aber auch da gibt es Feinheiten je nach Gesamteinkommen.
Rainer hier – ich mach das seit über 12 Jahren und hab das selbst am Anfang falsch eingeschätzt.
Die klare Realität: Affiliate-Marketing ist Gewerbe. Punkt. Ich kenne niemanden in diesem Bereich, dem das Finanzamt Freiberufler-Status zugebilligt hat, nur weil er Content-Seiten betreibt. Der entscheidende Faktor ist die Vermittlungsabsicht gegen Provision – das ist per Definition gewerblich.
Was viele vergessen: Als Angestellter mit Nebengewerbe musst du das Gewerbe beim Gewerbeamt anmelden (nicht beim Finanzamt, das bekommt davon automatisch eine Kopie). Die Gewerbesteuer greift erst ab 24.500€ Gewinn, darunter zahlst du nichts. Und wichtig: Die Gewerbesteuer wird bis zu einem bestimmten Betrag auf deine Einkommenssteuer angerechnet, also ist der Schreckfaktor oft größer als die Realität.
Mach das jetzt im Sommer sauber, bevor das Finanzamt irgendwann von sich aus anklopft. Rückwirkende Anmeldungen sind möglich, aber unangenehm – hab ich in anderen Threads hier schon ausführlicher erklärt.